CONTENIDO: PRIMERA PARTE – DERECHO TRIBUTARIO
Lección 1 – derecho tributario: concepto y fundamento de su autonomía científica
Lección 2 – el poder tributario: organización y estructura en el estado colombiano
Lección 3 – os principios constitucionales del sistema tributario
Lección 4 – el sistema normativo del derecho tributario
Lección 5 – la aplicación de las normas tributarias
Lección 6 – concepto de tributo
Lección 7 – la estructura jurídica del tributo: el hecho generador
Lección 8 – los sujetos de la relación jurídico-tributario
Lección 9 – cuantificación de la obligación tributaria
Lección 10 – la extinción de la deuda tributaria
Lección 11 – sistema tributario colombiano
Lección 12 – retenciones en la fuente y otros pagos a cuenta del impuesto
SEGUNDA PARTE – PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO
Lección 13 – la aplicación de los tributos y el procedimiento de gestión
Lección 14 – las pruebas en materia tributaria
Lección 15 – los deberes tributarios y el inicio e instrucción del procedimiento de gestión o administración tributaria
Lección 16 – fiscalización y determinación tributaria
Lección 17 – la recaudación tributaria
Lección 18 – discusión en vía gubernativa de los actos de la administración tributaria
Lección 19 – control judicial de los actos de la administración tributaria
TERCERA PARTE – RÉGIMEN SANCIONATORIO
Lección 20 – infracciones y sanciones tributarias
Bibliografía
Los autores
Resumen
Habida cuenta de la relevancia que tienen los tributos como fenómeno jurídico, los investigadores del Departamento de Derecho Fiscal de la Universidad Externado de Colombia redactaron el presente texto bajo la dirección de Juan José Zornoza Pérez (catedrático de la Universidad Carlos III de Madrid) y Julio Roberto Piza Rodríguez (catedrático de la Universidad Externado de Colombia). El lector encontrará en él las bases conceptuales del derecho tributario colombiano, identificadas a partir del análisis crítico del derecho positivo y de las categorías dogmáticas mayoritarias, que le permitirán conocer de forma detallada el marco de instituciones generales aplicable a todo el sistema tributario y entender una legislación que en ocasiones no se deja reconducir a sistema. No sólo para los estudiantes de pregrado y postgrado de las Facultades de Derecho, sino también para los abogados interesados en la materia, este libro está llamado a convertirse en el principal material de estudio del régimen tributario colombiano. Su estructura se divide en tres partes: la primera desarrolla el marco teórico del derecho tributario en Colombia, explicando los principios constitucionales de la tributación y la teoría del hecho imponible como propuesta unificadora de la configuración jurídica del tributo; la segunda está dedicada a los procedimientos de gestión administrativa que instrumentan el cumplimiento de las obligaciones tributarias a partir del régimen de autoliquidaciones, y la última busca aproximarse al régimen de infracciones y sanciones administrativas tributarias desde la perspectiva de las exigencias y límites constitucionales a cualquier manifestación del derecho punitivo del Estado.
